Это исследование финансового состояния, денежных потоков и экономических показателей организации/ИП или проекта, чтобы установить факты и выполнить расчёты: платежеспособность, финансовую устойчивость, обоснованность показателей, размер убытков, задолженности, неосновательного обогащения и влияние операций на результат.
При спорах о долгах и убытках, в банкротстве, конфликтах между собственниками/партнёрами, проверке вывода активов, страховых и инвестиционных спорах, оценке экономической обоснованности сделок и тарифов — в суде и досудебно.
Бухгалтерская отчетность (баланс, финрезультаты, ДДС при наличии), оборотки, банковские выписки, договоры и закрывающие документы, акты сверки, управленческие отчеты (если есть), реестры дебиторки/кредиторки, материалы дела и перечень вопросов.
Убытки часто поддаются расчету по документам. Упущенная выгода рассчитывается сложнее и требует обоснования исходных данных и допущений; расчёты выполняются в пределах предоставленных данных с указанием ограничений.
Да, при наличии документов можно установить задолженность/переплату на конкретную дату, выполнить сверку платежей и начислений, проверить проценты/неустойки (если поставлено вопросом).
Данные используются только для исследования и подготовки заключения, не передаются третьим лицам без согласования. По запросу — NDA и защищенное хранение/доступ.
